利用扣稅工具獲得可觀回報！

閱讀過《 扣稅三寶有哪三寶？ 》的讀者們對於可扣稅產品都有一定認識。一些純粹希望減低稅款的客戶，應該更想了解合資格延期年金（QDAP）及強積金可扣稅自願性供款（TVC）的詳細內容。以下文章會詳述尤其合資格延期年金的操作方法，如何能夠賺取最優異的回報。

首先，需要強調的是QDAP和TVC將共享同一個扣稅限額。免稅額以每課稅年度$6萬為上限。因此，兩項工具最多可扣減$10,200稅款。兩夫妻一同報稅的話，可以靈活運用雙方的扣稅額，因此最高可扣減$20,400稅款！千萬別以為一次過參與QDAP和TVC便可以將免稅額翻倍哦！

我們認為，最終選擇使用哪個扣稅工具的主要因素在於年齡。如你已臨近退休年齡，TVC可能更適合你。因為在正常情況下，強積金必須在你年滿65歲後才可以提款。所以，臨近退休年齡的你可以每年將$6萬投進強積金，節省最多$10,200稅款，待65歲時便可隨時將款項提取。甚至乎，如果你已經超過65歲，但仍然有需要繳交稅款，你可以繼續每年將6萬元投進TVC帳戶，一年後便可隨時把錢取出，繼續年年節省$10,200稅款。

以上是適合使用TVC達到扣稅效果的情境。但如你距離退休年齡甚遠，我們會建議你使用另一個工具：QDAP。事實上，QDAP適合大部份人利用節省稅款。當我們利用QDAP作為扣稅工具時，我們需先留意退保價值，究竟我們何時可以取回本金。以某保險公司的QDAP計劃為例，第8年便可將本金提出。

客戶A在5年期間，每年將$6萬投資到QDAP內，5年總投資額$30萬。同時，在這5年期間，客戶A將每年節省$10,200稅款，共節省$51,000。8年後，客戶A將本金提出，名義回報總共為$351,000港元。

對比之下，上述的8年總回報等於客戶進行了一個每年派息5.3%，派足8年的投資計劃！讓我們再舉另一例子：

客戶B同樣在5年期間，每年將$6萬投資到QDAP內，5年總投資額$30萬。在這5年期間，客戶B同樣每年節省$10,200稅款，共節省$51,000。不同的是，客戶B在完成供款後，便立刻從QDAP計劃中退保並提取餘款。

此時提取餘款看似損失大約$25,000，但實際利潤其實獲利$2萬左右（即：$51,000 – $25,000 = $26,000）。以上的5年回報等於客戶B進行了一個每年派息7.3%，派足5年的投資計劃！提出的本金可在接下來的一年投進新的QDAP重複以上操作，其餘資金可另作投資，繼續生利。如是者，你便像建立了一個扣稅基金，每5年重複一次操作，年年節省$10,200稅款！以上方法能夠提高資金靈活性，更無需等待8年時間才將資金解凍！

最後，如果你的稅款不多，我們建議你先計算實際稅款，然後購買足額的QDAP計劃，便可以做到完全無需繳稅的效果。

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